2021年个税税率全解析，如何合理规划以减轻税负

随着经济的发展和个人收入水平的提高，个人所得税（简称个税）已成为国家税收的重要组成部分，2021年，中国的个税制度经过了新一轮的改革，旨在更好地调节收入分配，减轻中低收入者的税负，同时加强对高收入者的税收征管，本文将对2021年个税税率进行详细解析，并提供一些合理规划的建议，帮助读者在合法合规的前提下减轻税负。

个税税率概览

2021年中国个税采用超额累进税率，分为七个级别，具体如下：

1、不超过36,000元的部分，税率为3%；

2、超过36,000元至144,000元的部分，税率为10%；

3、超过144,000元至300,000元的部分，税率为20%；

4、超过300,000元至420,000元的部分，税率为25%；

5、超过420,000元至660,000元的部分，税率为30%；

6、超过660,000元至960,000元的部分，税率为35%；

7、超过960,000元的部分，税率为45%。

个税起征点与专项扣除

2021年个税起征点为每月5,000元，即年收入60,000元以下的部分免征个税，个税法还规定了六项专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人支出，这些扣除项目可以有效降低应纳税所得额，从而减轻税负。

个税计算方法

个税的计算公式为：应纳税额 = （应纳税所得额 - 起征点 - 专项扣除 - 专项附加扣除 - 依法确定的其他扣除）× 适用税率 - 速算扣除数，应纳税所得额是指个人收入减去免税收入和允许扣除的费用后的余额。

合理规划减轻税负

1、充分利用专项附加扣除

合理申报专项附加扣除，可以显著降低应纳税所得额，有子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出等，都可以通过专项附加扣除来减少个税。

2、合理规划年终奖发放

年终奖的发放方式对个税的影响较大，如果年终奖单独计税，可以享受较低的税率；如果并入综合所得计税，可能会适用较高的税率，合理规划年终奖的发放方式，可以在一定程度上减轻税负。

3、利用税收优惠政策

国家针对某些特定行业或地区会出台税收优惠政策，如高新技术企业、创业投资等，符合条件的个人或企业可以充分利用这些政策，降低税负。

4、合理配置资产

通过合理配置资产，如购买国债、企业债券等，不仅可以获得稳定的收益，还可以享受税收优惠，合理配置资产还可以分散风险，提高资产的整体收益率。

5、定期进行税务筹划

税务筹划是一个持续的过程，需要定期进行，通过定期进行税务筹划，可以及时发现并解决税务问题，避免因税务问题导致的罚款或滞纳金。

个税制度的改革，旨在更好地调节收入分配，减轻中低收入者的税负，通过合理规划，不仅可以减轻税负，还可以提高个人财富的增值效率，希望本文的解析和建议，能够帮助读者更好地理解和应对个税问题，实现财富的保值增值。

是基于2021年中国个税制度的一般性描述，具体的税率和政策可能会有所变化，因此在实际操作中应以最新的税法规定为准，并咨询专业的税务顾问。