个税税率表全解析，了解你的税负，规划你的财务

在现代社会，个人所得税（简称个税）是每个工薪阶层必须面对的现实问题，了解个税税率表，不仅能够帮助我们更好地规划个人财务，还能让我们在合法合规的前提下，合理避税，增加个人收入，本文将全面解析个税税率表，让你对自己的税负一目了然。

个税税率表的构成

个税税率表是按照国家税务总局发布的《个人所得税法》及其实施细则制定的，主要分为综合所得税率表和经营所得税率表两大类，综合所得包括工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得等；经营所得则包括个体工商户的生产、经营所得，以及对企事业单位的承包、承租经营所得等。

综合所得税率表解析

综合所得税率表采用超额累进税率，即随着收入的增加，税率也随之提高，具体如下：

1、月应纳税所得额不超过3000元的部分，税率为3%；

2、超过3000元至12000元的部分，税率为10%；

3、超过12000元至25000元的部分，税率为20%；

4、超过25000元至35000元的部分，税率为25%；

5、超过35000元至55000元的部分，税率为30%；

6、超过55000元至80000元的部分，税率为35%；

7、超过80000元的部分，税率为45%。

需要注意的是，这里的应纳税所得额是指扣除五险一金、专项附加扣除（如子女教育、赡养老人等）后的金额。

经营所得税率表解析

经营所得税率表同样采用超额累进税率，具体如下：

1、年应纳税所得额不超过36000元的部分，税率为5%；

2、超过36000元至144000元的部分，税率为10%；

3、超过144000元至300000元的部分，税率为20%；

4、超过300000元至420000元的部分，税率为25%；

5、超过420000元至660000元的部分，税率为30%；

6、超过660000元的部分，税率为35%。

与综合所得税率表不同，经营所得税率表的应纳税所得额是指扣除成本、费用、损失后的净所得。

个税优惠政策

除了基本的税率表外，国家还出台了一系列个税优惠政策，以减轻纳税人的税负。

1、起征点：目前个税起征点为每月5000元，即月收入5000元以下的部分不需要缴纳个税；

2、专项附加扣除：包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等六项专项附加扣除，可以进一步降低应纳税所得额；

3、年终奖个税优惠：年终奖可以选择单独计税，也可以并入综合所得计税，纳税人可以根据自身情况选择更有利的计税方式；

4、个税递延型商业养老保险：购买此类保险产品，可以在一定范围内享受个税优惠。

合理避税策略

在了解个税税率表的基础上，我们可以通过以下策略合理避税：

1、充分利用专项附加扣除：根据自己的实际情况，合理申报专项附加扣除，降低应纳税所得额；

2、选择合适的年终奖计税方式：根据自己的收入情况，选择单独计税或并入综合所得计税，以降低个税负担；

3、购买个税递延型商业养老保险：在符合政策规定的前提下，购买此类保险产品，享受个税优惠；

4、合理规划收入：通过调整收入结构，如将部分收入转化为年终奖、稿酬等，以降低个税负担。

个税税率表是我们了解个人税负、规划个人财务的重要工具，通过本文的解析，相信大家对个税税率表有了更深入的了解，在合法合规的前提下，合理避税，不仅可以减轻个人税负，还能增加个人收入，希望本文能对大家有所帮助。

仅为个税税率表的简要解析，具体政策可能会有所调整，建议关注国家税务总局的最新公告，以确保自己的个税申报合规合法，个税申报是一项复杂的工作，涉及到诸多政策和计算，建议在必要时寻求专业人士的帮助，以确保个税申报的准确性。